Aufbau

Grundlagen und Nebengebiete

Im ersten Semester liegen die Schwerpunkte auf den Grundlagen des Steuerrechts und der Bilanzierung und auf für den selbständigen Steuerberater wichtigen Nebengebieten. Grundlagen: Ziel ist es, alle Studierenden für die 2.- 4. Semester auf ein einheitliches Niveau die Hauptthemen des Studiums betreffend, zu bringen. Der Hintergrund aller Kandidatinnen und Kandidaten ist unterschiedlich. Wirtschaftswissenschaftlicher Bachelor mit oder ohne steuerrechtlichen Schwerpunkt, mit oder ohne Schwerpunkt im Rechnungswesen, Juristinnen  und Juristen mit ersten oder mit ersten und zweitem Staatsexamen, Dipl. Finanzwirte aus der Finanzverwaltung, Wirtschaftsingenieurinnen  und Wirtschaftsingenieure und Wirtschaftsjuristinnen und Wirtschaftsjuristen sind mögliche Hintergründe. Zur Vorbereitung bieten wir auch schon vor dem ersten Semester steuerrechtliches Skriptmaterial an.

Zweiter Schwerpunkt im ersten Semester sind Nebengebiete wie Recht und BWL, die alle für den selbständigen oder auch angestellten Steuerberater je nach Karriere und selbständiger Ausrichtung eine mehr oder weniger große Relevanz haben.

Es werden im ersten Semester in den Modulen 1-3 Forschungsprojekte verteilt, an Hand derer alle Studierenden von Beginn an, an wissenschaftliches Arbeiten herangeführt werden.

Module: 1-3

Schwerpunkt Gestaltungsberatung

Steuerberatung und Rechtsdurchsetzung erschöpfen sich nicht in reiner Rechtsanwendung. Fundierte Beratung hat sich proaktiv auf eine sich dynamisch verändernde Steuerrechtssituation sowie entsprechende Mandantenbedürfnisse auszurichten. Entsprechend ist auch der Studiengang konzipiert. Die Module des zweiten, dritten und vierten Semesters werden dabei auch aus einer planenden und gestaltenden Perspektive gelehrt, d.h., die Gestaltungsberatung und die Steuergestaltung nehmen einen Teil des Studiums ein.

Auch in den steuerrechtlichen Modulen 4-11 sind Forschungsprojekte zu bearbeiten. So ist gewährleistet, dass die Studierenden auch steuerlichen Themen und Themen der Bilanzierung nicht nur passiv erlernen und nicht nur im Falltraining wiederholen, sondern auch lernen diese aktiv unter einem wissenschaftlichen Hintergrund zu analysieren.

Module: 4-11

Schwerpunkt Deklarationsberatung

Die Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung verfolgt einen anderen Schwerpunkt. Die Steuerberaterprüfung wird vom Finanzministerium gestellt, die Fälle sollen daher in der Regel auch aus Sicht der Finanzverwaltung gelöst werden. Die Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung verlangt, dass man lernt, einen vergangenen, abgeschlossenen Sachverhalt nach vergangenem Recht zu lösen. Fragen zur Steuergestaltung werden in der Steuerberaterprüfung nur sehr selten gestellt und haben einen verhältnismäßig geringen Anteil an den Prüfungsaufgaben, spielen aber in der mündlichen Prüfung eine größere Rolle.

Module: 4-11

Der hier beschriebene Master Tax Law - Steuerrecht LL.M. kombiniert in den steuerrechtlichen Modulen 4-11 diese beiden oben genannten Ansätze. Zunächst werden in diesen Modulen die für alle Bereiche notwendigen speziellen Kenntnisse im Steuerrecht vermittelt, die auch Basis für das Klausurentraining und die Steuerberaterprüfung sind. Sie lernen hier von erfahrenen Dozierenden in der Steuerberaterausbildung. Auf diesem, eher vergangenheitsorientierten Ansatz werden für dieselben Themen die gestalterischen Möglichkeiten aufgezeigt. Dozierenden dieser Unterrichtseinheiten verfügen neben Unterrichtserfahrung (großteilig auch in der Steuerberaterausbildung) über viel Praxiserfahrung, sei es als Senior Manager oder Partner in einer der Big4 Gesellschaften oder als Inhaber oder Partner einer mittelständischen Steuerberatungsgesellschaft.
 

Der wissenschaftliche Bezug

Ein Master im Steuerrecht ist zwar hauptsächlich praktisch orientiert, sei es Deklaration und Rechtsdurchsetzung oder Gestaltung und Planung. Der Präsenzunterricht wird daher immer einen praktischen fallorientierten Ansatz haben. Ein Master bedeutet aber auch sich mit steuerrechtlichen Inhalten mehr auf einer theoretischen wissenschaftlichen Ebene zu beschäftigen. Hierzu werden Projektarbeiten angefertigt und in der zweiten Studienhälfte die Masterthesis.

Module: Schwerpunkt 12 Masterarbeit

Ergänzende Unterstützung Steuerberaterprüfung

Die für die Steuerberaterprüfung relevanten Inhalte sind in den Master Tax Law - Steuerrecht LL.M. integriert. Darüber hinaus stellen wir aber nach dem 3. und 4 Semester und während des 5. Semesters zusätzlich eine große Anzahl von Übungsklausuren für die erfolgreiche Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung zur Verfügung. Schwerpunkt ist aber das Repetitorium im 5. Semester, in dem alle relevanten Inhalte für die Steuerberaterprüfung wiederholt werden, diesmal steht aber die Klausurtechnik dieser Themen im Fokus. Es ist eine Sache, steuerrechtliche Themen für die Deklarationsberatung und die Steuergestaltung zu beherrschen, zusätzlich muss aber noch gelernt werden, wofür es bei der konkreten Fallbearbeitung aller Themen in der Steuerberaterprüfung überhaupt Punkte gibt. Dies und ein intensives Klausurentraining (alleine 27 sechsstündige Klausuren im letzten Semester) steht im Mittelpunkt des 5. Semesters.

Module: 6-wöchiges Repetitorium und  eine Vielzahl außerhochschulischer Ergänzungen

Regelmäßig über 80%, aktuell in München (dort läuft der Studiengang seit 11 Jahren) 83,4% nach der schriftlichen Prüfung 2019. 91% nach der schriftlichen Prüfung 2020 und 85% nach der Prüfung 2021.

In Hamburg ist 2022 unser erster in die Steuerberaterprüfung gegangen. Unsere Erfolgquote betrug 72% (es gab eine allgemeine Erfolgsquote von 48%). In 2023 hatte der zweite Studiengang eine Erfolgsquote von 67%. Eigentlich ganz ordentlich, aber zu niedrig für unsere Ansprüche, wir werden die Ergebnisse analysieren und uns verbessern.